专访社保掌握副会长:个人养老金与基本养老金竞价推广账户主要有五点不同

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所属分类:金融投资
摘要

作为政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金规范,伴随日前印发的《关于推进个人养老金进步的建议》(简称《建议》),正式“出炉”。在中国社会保障掌握副会长、浙江大学国家规范研究院教授金维刚看来,这是健全国内多层次养老保障体系的一次重

作为政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金规范,伴随日前印发的《关于推进个人养老金进步的建议》(简称《建议》),正式“出炉”。在中国社会保障掌握副会长、浙江大学国家规范研究院教授金维刚看来,这是健全国内多层次养老保障体系的一次重大突破。

国内多层次养老保险体系主要包含基本养老保险、职业(企业)年金、个人养老金三个方面,也被叫做“三支柱”。长期以来,支撑整个体系靠的是第一支柱——基本养老保险,作为主体部分,现在国内基本养老保险已覆盖超越10.3亿人,基金累计结存超6万亿元。作为第二支柱的职业(企业)年金,截至2021年底,职业(企业)年金参加职工7000多万人,积累基金达4.5万亿元。

而作为第三支柱的个人养老金规范一直没打造起来。此次《建议》就指出,要推进进步合适中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金,进一步提升养老保障水平。在同意新京报记者采访时,金维刚表示:个人养老金竞价推广账户有别于基本养老保险规范中的个人竞价推广账户,主要表现为五点不同,目前要将这个第三支柱“支棱”起来。

个人养老金竞价推广账户是实账积累,自负盈亏

新京报:现有些养老保险规范是什么,与个人养老金规范有什么不同?

金维刚:国内现有些养老保险规范包含城镇职工基本养老保险规范和城乡居民基本养老保险规范。其中,城镇职工基本养老保险规范实行社会统筹与个人竞价推广账户相结合的模式,职工个人参保交费是法定的责任和义务,个人交费计入个人竞价推广账户,作为个人交费记录和退休时计发个人竞价推广账户养老金的依据。个人竞价推广账户养老金是退休职员基本养老金的组成部分,另一部分是由统筹基金支付的基础养老金。现在,职工个人竞价推广账户资金与单位交费形成的统筹基金统一用。

城乡居民基本养老保险规范实行基础养老金与个人竞价推广账户相结合的模式,其中基础养老金由财政支付,个人交费从每年100元至2000元分为12档,由个人自愿选择其中一档交费,个人交费计入个人竞价推广账户。地方财政按每年每个人高于30元的规范予以补助并计入个人竞价推广账户。农村集体组织对个人参保交费的补助也计入个人竞价推广账户。个人竞价推广账户实行实账积累,在参保人达到60周岁时可按月领取基本养老金,其中包含由社保机构从基本养老保险基金支付的基础养老金和个人竞价推广账户养老金。在个人竞价推广账户养老金余额用完之后,由基本养老保险基金按个人竞价推广账户养老金标准继续支付个人竞价推广账户养老金,直至参保人过世为止。

作为养老保障第三支柱的个人养老金规范,由参加基本养老保险的个人自愿参与,在政府设立的有关信息平台上开设个人养老金竞价推广账户,并选择政府规定范围内的银行等金融机构开设个人养老资金竞价推广账户,完全由个人交费,每年最多交费12000元。个人交费计入在银行等金融机构开设的个人养老金资金竞价推广账户,实行完全积累,并可以自行选择和购买由有关金融机构推出的与养老有关的银行投资理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融商品,通过市场化投资运营达成保值增值,为将来退休或年老后进行个人养老储备。在达到法定退休年龄或领取养老金年龄时,个人可以一次性、多次或分月领取个人养老金竞价推广账户余额。

新京报:个人养老金竞价推广账户,与第一支柱基本养老保险规范中的个人竞价推广账户有什么差异?

金维刚:这类差异主要表目前以下几个方面:一是个人交费标准和方法不同,个人竞价推广账户资金的出处也有所不同。

二是个人养老金竞价推广账户是实账积累,而基本养老保险中的个人竞价推广账户只作为交费记录和计发养老金的依据之一。

三是个人养老金竞价推广账户资金由个人自主选择投资品种,投资收益计入个人竞价推广账户,自负盈亏;而基本养老保险中的个人竞价推广账户资金与统筹基金一并由省级政府委托全国社会保障基金理事会进行投资运营,收入支出收益归资金出处所在区域基本养老保险基金,并不分别计入个人竞价推广账户,个人竞价推广账户利息由国家统一确定。

四是在达到法定退休年龄或领取养老金年龄时从个人竞价推广账户领取养老金的方法不同。

五是基本养老保险中的个人竞价推广账户余额领完之后,由统筹基金继续按个人竞价推广账户养老金标准支付,即由统筹基金承担参保人长寿所带来的支付风险,而作为第三支柱的个人养老金竞价推广账户资金领完之后就了结了,国家不承担额外的责任。

个人养老金规范下的个人养老金竞价推广账户相对安全

新京报:对于这种新的规范模式,有人提出疑问,为何自己不把钱存在银行里或是买商业保险,而是要去建个人养老金竞价推广账户?

金维刚:在国家打造个人养老金规范下,个人养老金竞价推广账户资金不只享受国家颁布专门针对个人养老金规范的税收打折政策,而且为个人养老金竞价推广账户提供了相对稳健的金融商品。这类针对养老金投资需要而开发的金融商品,经过了国家有关部门的资质审核。而开发有关商品的这种金融机构都要经过银保监会和证监会的审核和监管,同时,对于个人养老金规范的运行也会纳入人社部和财政部的监管范围,这就有益于维护个人养老金竞价推广账户的资金安全。

因此,在国家打造个人养老金规范下的个人养老金竞价推广账户资金投资,与在这一规范以外由个人自行在银行存款及购买商业养老保险的个人投资行为相比,存在着显著差异,如不可以享受有关个人养老金的税收打折政策,不便投资针对个人养老金竞价推广账户资金开发并在专门的交易网站上推出的一些金融商品等。

打造个人养老金规范有益于增加养老金的出处途径

新京报:颁布这个政策,是不是与现在国家养老基金余额不足的重压有关?

金维刚:国家颁布有关打造个人养老金规范的政策,与应付人口老龄化有关,通过构建多层次、多支柱的养老保障体系,有益于增加养老金的出处途径,提升退休职员或其他老年居民的养老保障水平。但这与国家打造的城镇职工基本养老保险基金收入支出重压没直接关系。

从国内城镇职工基本养老保险基金的集资机制来看,主要出处包含以下四个方面:一是单位交费;二是个人交费;三是财政补助;四是利息收入与基金投资收益。因此,财政补助是职工基本养老保险基金的法定出处之一,这就是国家为退休职员养老金根据足额发放提供财政支持和托底保障。同时,国内已经打造社会保险基金预算规范,其中包含各项基本养老保险基金都纳入预算管理。不只这样,各个统筹区域每年都依据基本养老保险基金征缴收入与支出预算,来拟定相应的财政补助预算,并列入财政预算之中。对于经济进步比较落后、财政比较困难的区域,中央财政通过转移支付等方法予以适合补助。

从2018年7月1日起,国内推行企业职工基本养老保险基金中央调剂规范,以帮一些出现基金当期收入支出失衡的统筹区域缓解重压,尤其是中西部区域和老工业基地省份养老金支付重压。从今年1月起,国内企业职工基本养老保险达成全国统筹,将会愈加有效地解决一些区域企业职工基本养老保险基金收入支出失衡问题,可以确保养老金按时足额发放。

不只这样,为确保退休职员基本养老金的发放,国内政府不断加强对基本养老保险的财政投入,确保基本养老金按时足额发放。据统计,自1998年以来,中央财政对企业职工基本养老保险基金的补助资金累计超越5万亿元,为确保退休职员养老金按时足额发放提供了靠谱的财政保障。

2021年国内城镇职工基本养老保险基金收入6万亿元,支出5.65万亿元,年末累计结存达到5.18万亿元。这样来看,国内城镇职工基本养老保险基金大体上收大于支,可以确保退休职员养老金按时足额发放。

除此之外,为应付国内人口老龄化对养老保障等方面带来的重压和负担,早在2000年国务院就决定设立全国社会保障基金,作为专门用于人口老龄化的国家储备基金,高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充和调剂。同时,成立全国社会保障基金理事会负责管理全国社会保障基金。现在,全国社会保障基金资产总额已经超越3万亿元。不只这样,国家将划转部分国有资本作为全国社会保障基金的一个要紧出处,可以依法通过根据肯定比率划转国有资本的方法为全国社会保障基金持续提供可观的资金出处。

截至2021年十月,全国国有企业资产总额已经达到268.5万亿元。伴随全国社会保障基金和国有资本不断做大做强,为国内基本养老保险基金提供了坚强后盾。这样来看,国内基本养老保险基金可以达成长期收入支出平衡,可以确保退休职员养老金按时足额发放,为退休职员提供靠谱的养老保障。

因此,那种觉得打造个人养老金规范与现在城镇职工基本养老保险基金不足有关的看法其实是一种误解。

新京报记者 张建林

编辑 张树婧 校对 刘军返回搜狐,查询更多